2023 年税收变化：员工工资单上的变化

Auch im Jahr 2023 gibt es steuerliche Veränderungen, die sich auf deinen Gehaltszettel auswirken können. Einige Neuerungen sind schon in Kraft getreten, andere werden erst im Laufe des Jahres umgesetzt. Hilfreich ist es auf jeden Fall, wenn du Bescheid weißt, was auf dich und dein Gehalt zukommt. Mit unserem Überblick gibt es kein böses Erwachen, wenn die Steuererklärung ansteht.

在2023年，税收变化将影响你的工资单。一部分变化已经生效，还有一些也会在今年内实施，无论如何，如果知道这些薪水的变化情况对你也是很有帮助的。接下来，将针对这些变化一一概述。

Lohnsteuer: Höhere Freibeträge

所得税：更高的免税额

Grund zur Freude: Der steuerliche Grundfreibetrag ist gestiegen, und zwar auf 10.908 Euro. Das heißt, es müssen weniger Steuern gezahlt werden. Auch giltein höherer Kinderfreibetrag. Er beläuft sich jetzt auf 6.024 Euro. Zudem gab es eine Änderung beim Kindergeld: Für jedes Kind erhält man nun 250 Euro pro Monat vom Staat.

值得高兴的是：基本免税额已增加到10,908欧元。这意味着必须缴纳的税款更少。子女免税额度也已经高达了6,024欧元。此外，儿童福利部分也发生了变化：对于每个孩子，每月可以从国家获得 250 欧元。

Sozialversicherungsbeiträge

社会保障缴款

Die Sozialgarantie der Bundesregierung für das Jahr 2021 ist Geschichte. Damals wurde als Zielsetzung ausgerufen, der Gesamtbeitrag der Sozialversicherungsbeiträge solle stabil bei maximal 40 Prozent liegen. Im Jahr 2023 muss man sich nun endgültig davon verabschieden: Der Betrag beläuft sich nun auf insgesamt 40,45 Prozent (inklusive Arbeitgeberanteil und Krankenkassen-Zusatzbeitrag; exklusivePflegeversicherungszuschlag für Kinderlose). Davon hat der Arbeitnehmer 20,225 Prozent zu tragen.

联邦政府2021年的社会保障已成为历史。当时的目标是社会保障缴款总额稳定在最高40%。到2023年，这些已然成为过去式：现在的金额总计为40.45%（包括雇主的份额和额外的健康保险缴款;不包括无子女者的长期护理保险附加费）。其中，员工必须承担20.225%。

Im Detail setzen sich die Beiträge wie folgt zusammen:

具体而言，贡献内容如下：

Arbeitslosenversicherung

失业保险

Der zwischenzeitlich befristetet auf 2,4 Prozent herabgesetzte Beitragssatz zur Arbeitslosenversicherung ist zum 01.01.2023 wieder angehoben worden. Er beläuft sich nun wieder auf die gesetzlich vorgeschriebenen 2,6 Prozent. Angestellte und Arbeitgeber teilen sich diesen Betrag.

在此期间，失业保险缴费率已降至2.4%，并于2023年1月1日再次提高。现在又回到了法律要求的2.6%。由雇员和雇主共同分担金额。

Pflegeversicherung

长期护理保险

Hier bleibt bis dato alles beim Alten: Die Beiträge für die Pflegeversicherungen haben sich nicht geändert. Für Arbeitnehmer mit Kind fallen hier also 3,05 Prozent an, die sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer hälftig teilen.

到目前为止，一切都保持不变：长期护理保险的缴款没有改变。对于有孩子的雇员，这意味着产生 3.05 %，由雇主和雇员平均分担。

Allerdings ist mit einer Beitragsanpassung spätestens in der zweiten Jahreshälfte zu rechnen. Denn das Bundesverfassungsgericht hat in einem Urteil im Jahr 2022 entschieden, dass bei der Beitragsberechnung die Anzahl der Kinder stärker berücksichtigt werden müsse. Diesbezüglich ist also eine Änderung geplant.

预计最迟在下半年调整保费。在 2022 年的裁决中，联邦宪法法院裁定，在计算缴款时必须更多地考虑儿童人数。因此，计划在这方面进行更改。

Kinderlose ab 23 Jahren müssen zudem wie bislang einen Zuschlag zur Pflegeversicherung von 0,35 Prozent zahlen, den sie allein zu tragen haben.

23岁及以上的无子女者还必须继续支付0.35%的长期护理保险附加费，且必须由个人独立承担。

Krankenversicherung

健康保险

Bei der gesetzlichen Krankenversicherung bleibt es beim allgemeinen Beitragssatz von 14,6 Prozent.

就法定健康保险而言，一般缴款率仍为14.6%。

Sparpotenzial besteht allerdings beim Zusatzbeitrag, den jede Krankenkasse individuell erhebt. Der Gesetzgeber hat den durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 1,3 Prozent im Jahr 2022 auf nun 1,6 Prozent angehoben. Das ist allerdings ein theoretischer Wert. In der Praxis legt jede Kasse die Höhe selbst fest. Deshalb lohnt es sich für Arbeitnehmer unbedingt, die Zusatzbeiträge der einzelnen Krankenkasse zu vergleichen. Ein Wechsel der Kasse kann sich in manchen Fällen lohnen.

但是，每家健康保险公司单独收取的额外缴款有可能减少。立法机关已将平均额外缴款从2022年的1.3%提高到1.6%。但是，这只是一个理论值。在实践中，每个基金自己决定金额。因此，员工可以对比健康保险公司的额外缴款数字，并适当调整更换合适的缴纳公司。

Rentenversicherung

养老金计划

Der Beitragssatz bleibt bei der Rentenversicherung bei 18,6 Prozent. Davon hat wie bislang auch der Arbeitnehmer die Hälfte, also 9,3 Prozent, zu tragen.

养老保险缴费率保持在18.6%。和过去一样，员工承担其中的一半，即 9.3%。

Beitragsbemessungsgrenzen steigen

缴款分摊上限增加

Was ebenfalls gestiegen ist, sinddie Beitragsbemessungsgrenzen. Denn Gutverdiener profitieren davon, dass die Beiträge zur Renten- und zur Krankenversicherung nach oben hin gedeckelt sind. Das heißt, wenn dein Einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze liegt, musst du für den Betrag, der die Grenze übersteigt, keinen Beitrag mehr zahlen.

缴款分摊限额增加。这是因为高收入者在养老金和健康保险的缴款需要有上限。这意味着，如果您的收入高于需缴纳上限，您将不再需要超过支付金额。

Die Beitragsbemessungsgrenze bei der Krankenversicherung liegt nun bei 4.987,50 Euro monatlich.

健康保险的缴款评估限额现在为每月4,987.50欧元。

Bei der gesetzlichen Rentenversicherung ist die Grenze auf 7.300 Euro pro Monat in Westdeutschland und 7.100 Euro in Ostdeutschland angestiegen.

就法定养老保险而言，西德的限额已提高到每月7,300欧元，东德的限额已提高到每月7,100欧元。

Werbekostenpauschale

广告费用的统一费率

DerArbeitnehmer-Pauschbetrag für Werbekosten, den das Finanzamt ohne nähere Prüfung anerkennt, erhöht sich im Jahr 2023 auf1.230 Euro.

税务局确定的员工需支付的一次性广告费将在2023年增加到 1,230 欧元。

DieHomeoffice-Pauschale bleibt Bestandteil der Werbekostenpauschale und wird mit ihr verrechnet. Für das Jahr 2023 gilt hier ein Satz von 6 Euro pro Tag für bis zu 210 Arbeitstage im Homeoffice pro Jahr; maximal also 1.260 Euro pro Jahr.

居家办公津贴仍然是广告津贴的一部分，并将抵消。2023 年居家办公最多210 个工作日，按每天 6 欧元的补贴，每年最多1,260欧元。

Höhere Grenze für Pauschalierung der Lohnsteuer bei kurzfristig Beschäftigten

提高短期雇员统一工资税的限额

Arbeitgeber dürfen kurzfristige Beschäftigungen pauschal mit 25 Prozent versteuern. Ab 2023 gelten hier andere Einkommensgrenzen. Die Pauschalierung ist nun bis zu einem Stundenlohn von 19 Euro und einem Tageslohn von 150 Euro anwendbar.

雇主对短期就业的人员可以按25%的统一税率征税。从 2023 年开始适用于不同的收入限制。每小时工资 19 欧元和日工资 150 欧元即需一次性缴纳。

Midi-Job: höhere Verdienstgrenze

中型工作:更高的收入限额

Die Verdienstgrenze für Midijobs ist zum 01. Januar 2023 gestiegen. Wer also nun im Monatzwischen 520 und 2.000 Euro verdient,zahlt geringere Beiträge zur Sozialversicherung.

截至 2023年1月 1日，中型工作的收入限额已提高。因此，如果您每月的收入在520到 2000欧元之间，则需要支付较低的社会保障缴款。

Fazit

结果

Die bisherigen Steueränderungen 2023 kurz zusammengefasst: Der steuerliche Grundfreibetrag steigt erheblich an, wodurch weniger Steuern anfallen. Jedoch bewirken die steuerlichen Änderungen einen Anstieg der Sozialversicherungsbeiträge. Für Gutverdiener werden sich diese Regelungen wohl in den meisten Fällen als deutliches Plus auf dem Konto niederschlagen. Angestellte mit niedrigem Einkommen werden auch profitieren, allerdings in deutlich geringerem Ausmaß.

2023年迄今为止税收变化的简要总结：基本免税额将大幅增加，这意味着产生的税款将减少。然而，税收变化导致社会保障缴款增加。对于高收入者来说，这些规定在大多数情况下占据优势。低收入员工也将受益，但受益程度要小得多。